Original question
Pouvez-vous nous préciser le traitement à suivre concernant les dettes subordonnées dans l’état C 68.00 (financement par produit)?
Translated question
Could you please clarify the applicable treatment for subordinated debt in template C 68.00 (Concentration of funding by product type)?
Original
Nous nous interrogeons suite à la réponse n° 2015_2061 apportée par l’EBA au sujet du traitement de celles-ci dans l’état C 69.00: «Conformément à la classification fournie dans l’état C 68.00, les dettes subordonnées ne doivent pas être déclarées. Les passifs financiers qui ne peuvent pas être présentés dans ces lignes (020 à 070) doivent néanmoins être présentés dans la ligne 010 («total funding»)». Doit-on en conclure que l’état C 68.00 (financement par produit) n’inclut pas les dettes subordonnées à la différence de l’état C 67.00 (financement par contrepartie) qui les inclut?
Translation
We ask this question following EBA’s answer to question 2015_2061 regarding the treatment of subordinated debt in template C 69.00: ‘According to the classification provided for in C 68.00, subordinated debt should not be reported in rows 020 to 070. Financial liabilities that cannot be reported in the above mentioned rows should still be included for the purposes of the reporting of row 010 ‘Total funding’.’ Does this mean that template C 68.00 (Concentration of funding by product type) does not include subordinated debt, unlike template C 67.00 (Concentration of funding by counterparty), which does include subordinated debt?
Aux fins des modèles de déclaration C 67.00 et C 68.00 00 de l’annexe XVIII du règlement (UE) n° 680/2014 (normes techniques d’exécution en ce qui concerne l’information prudentielle), on entend par «financements» tous les passifs financiers autres que les produits dérivés et les positions courtes. Cela inclut les dettes subordonnées.
Translation
For the purposes of reporting templates C 67.00 and C 68.00 00 of Annex XVIII to Regulation (EU) No 680/2014 (ITS on Supervisory Reporting), funding is defined as all financial liabilities other than derivatives and short positions. This includes subordinated debt.